M T B
Site Logo
contatti

Ultimi Articoli

10/02/2025

I programmi Erasmus+ per professionisti: opportunità di formazione e networking

09/02/2025

Guida ai finanziamenti europei per le PMI nel 2025

Prendiamoci un caffè

Vorresti avere
maggiori dettagli?

Parliamo

03/02/2025

Le agevolazioni fiscali per le start-up innovative: opportunità e requisiti

Le agevolazioni fiscali per le start-up innovative: opportunità e requisiti - Blog | Maria Teresa Bergamaschi

Come Accedere ai Benefici Fiscali per Avviare e Sostenere la Tua Start-Up Innovativa in Italia

Le start-up innovative rappresentano un motore fondamentale per l’economia italiana, offrendo nuove soluzioni tecnologiche, digitali e sostenibili. Per incoraggiare la nascita e la crescita di queste imprese, lo Stato italiano ha messo a disposizione una serie di agevolazioni fiscali e incentivi economici. In questo articolo ti guiderò attraverso le opportunità disponibili, i requisiti per accedervi e i passi necessari per sfruttare al meglio questi benefici.

1. Cosa Sono le Start-Up Innovative?

Le start-up innovative sono imprese che si distinguono per un forte contenuto tecnologico, innovativo o di ricerca e sviluppo. Questa qualifica, regolamentata dal Decreto Legge 179/2012 (convertito nella Legge 221/2012), permette alle imprese di accedere a una serie di benefici esclusivi.

Caratteristiche Principali:
  • Innovazione Tecnologica: Offrono prodotti, servizi o processi altamente innovativi.
  • Giovani Aziende: Devono essere state costituite da non più di 5 anni.
  • Limitazioni di Fatturato: Non devono superare i 5 milioni di euro di fatturato annuo.
  • Investimenti in Ricerca e Sviluppo: Almeno il 15% del bilancio deve essere destinato a R&D.


Esempio Pratico: Una start-up che sviluppa un’applicazione per la gestione della mobilità urbana basata sull’intelligenza artificiale potrebbe qualificarsi come innovativa, accedendo ai benefici previsti.

2. Principali Agevolazioni Fiscali

Le start-up innovative possono beneficiare di una serie di vantaggi fiscali volti a ridurre i costi e incentivare gli investimenti.

Incentivi Fiscali per gli Investitori:
  • Detrazioni IRPEF: Gli investitori persone fisiche possono detrarre fino al 50% dell'importo investito nel capitale della start-up, con un limite massimo di 100.000 euro annui.
  • Deduzioni IRES: Per le imprese, è possibile dedurre fino al 30% dell’investimento effettuato in una start-up innovativa.


Sgravi Contributivi:
  • Assunzioni Agevolate: Riduzione dei contributi previdenziali per le nuove assunzioni, in particolare per giovani e categorie svantaggiate.
  • Nessuna Tassa di Registro: Esenzione dal pagamento di imposte di bollo e tasse di registro per gli atti societari.


Accesso Facilitato al Credito:
  • Fondo di Garanzia per le PMI: Le start-up innovative possono ottenere finanziamenti con una garanzia pubblica che copre fino all’80% del credito.

3. Requisiti per Accedere alle Agevolazioni

Non tutte le start-up possono accedere ai benefici fiscali. È necessario rispettare precisi requisiti stabiliti dalla normativa.

Requisiti Obbligatori:
  • Iscrizione al Registro delle Imprese: La start-up deve registrarsi nella sezione speciale dedicata alle start-up innovative.
  • Assenza di Distribuzione degli Utili: La società non può distribuire utili tra i soci.
  • Oggetto Sociale Innovativo: L’attività principale deve essere legata a prodotti o servizi innovativi a elevato valore tecnologico.
  • Fondi per Ricerca e Sviluppo: Almeno il 15% delle spese deve essere destinato all’innovazione.


Documentazione Necessaria:
  • Statuto societario aggiornato.
  • Dichiarazione di conformità ai requisiti richiesti.
  • Bilancio o documenti contabili che attestino gli investimenti in ricerca.

4. Altri Vantaggi per le Start-Up Innovative

Oltre agli incentivi fiscali, le start-up innovative possono accedere ad altri vantaggi esclusivi.

Vantaggi Complementari:
  • Equity Crowdfunding: Possibilità di raccogliere capitali tramite piattaforme di crowdfunding autorizzate.
  • Supporto per l’Internazionalizzazione: Servizi agevolati per l’ingresso nei mercati esteri, offerti dall’ICE (Agenzia Italiana per il Commercio Estero).
  • Procedure di Fallimento Semplificate: Le start-up innovative godono di regole più flessibili in caso di difficoltà economiche.


Esempio Pratico: Una start-up che produce droni per il monitoraggio ambientale può utilizzare il crowdfunding per raccogliere capitali e ottenere supporto per esportare i suoi prodotti in Europa.

5. Come Accedere ai Benefici?

Accedere alle agevolazioni fiscali richiede una corretta pianificazione e l’invio di specifiche richieste agli enti competenti.

Passaggi Chiave:
  • Registrazione come Start-Up Innovativa: Presenta la domanda al Registro delle Imprese tramite il portale della Camera di Commercio.
  • Verifica dei Requisiti: Assicurati che la tua azienda rispetti tutti i criteri necessari.
  • Consultazione di un Consulente Fiscale: Rivolgiti a un esperto per gestire le richieste di agevolazioni e ottimizzare i benefici.


Conclusioni Le agevolazioni fiscali per le start-up innovative offrono un’importante opportunità per ridurre i costi e incentivare la crescita di nuove imprese tecnologiche. Tuttavia, è fondamentale rispettare i requisiti normativi e pianificare con attenzione le strategie di investimento. Se hai bisogno di assistenza per avviare la tua start-up o per accedere ai benefici fiscali disponibili, il mio studio è a tua disposizione. Contattaci per una consulenza personalizzata.

Domande Frequenti

Gli investitori persone fisiche possono detrarre fino a 50.000 euro l’anno, mentre le imprese possono dedurre fino a 1,8 milioni di euro.

Sì, purché la società sia registrata in Italia e soddisfi i requisiti richiesti dalla normativa.

Ti potrebbe interessare anche

Vedi tutti gli articoli